Finalités du processus, services rendus :

• Assurer la rentabilité des filiales
• Piloter la transformation du résultat comptable en cash-flow opérationnel
• Répondre aux obligations légales, respecter les règles comptables et les règles d’engagement du Groupe
• Prévenir les malversations et fraudes
• Fournir un budget fiable
• Respecter les règles d’engagement relatives aux achats
• Disposer de documents conformes à la législation et aux statuts de la société
• Défendre les intérêts de la société

Indicateurs d'efficacité :

• EBITDA et encaissements vs budget

Indicateurs de pilotage :

Propriétaire / Pilote de processus

• RMA
• Réunion budgétaire

Données de sortie :

• Tableau de bord (RMA)
• Budget mensualisé
• Rapport d’audit de Commissaire aux Comptes
• Bilan
• Rapport annuel de gestion
• Dossier pour Comité d’Engagement et d’Investissement (CEI)
• Demande d’achats/d’investissement signée
• Formulaire d’évaluation du fournisseur (sous-traitant)
• Tableau d’évaluation des fournisseurs (sous-traitants)

Données d’entrée :

• Budget
• Règlementation locale (comptable, fiscale, sociale, légale)
• Règles d’engagements
• Recommandations du Commissaire aux Comptes
• Données Comptables
• Portefeuille de commande (Back Log)
• Demandes d’investissement Formulaire de validation pour une demande d’achats supérieure à son seuil d’autorisation
• Formulaire d’évaluation de fournisseurs (sous-traitants)
• Contrats d’assurance

Activités du processus :

• Engager et gérer les charges
• Comptabiliser les factures d’achat
• Effectuer les paiements
• Etablir les factures de vente dans le délai prévu au contrat
• Recouvrement / Relance
• Etablir un Reporting
• Préparer une explication du Reporting pour les RMA
• Etablir et mettre en œuvre les plans d’actions correctifs
• Etablir le Bilan / Certifier les comptes
• Envoyer les éléments comptables au Département de Consolidation
• Participer au Comité des risques/ d’engagement
• Etablir le budget au format demandé par la Direction
• Réaliser la veille réglementaire (Finance, comptabilité, juridique et achat)
• Evaluer les principaux fournisseurs/sous traitants
• Valider le choix des conseils juridiques locaux et les évaluer

Risques processus :

Bénéficiaires, Clients ou parties intéressées :

• Clients et parties prenantes
• Société
• Tous les processus